一、審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容
2024年度財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行情況、工資及績(jī)效的審計(jì);內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估服務(wù);內(nèi)部控制評(píng)價(jià)服務(wù)。
二、審計(jì)單位資格要求
1.在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè),具有獨(dú)立民事責(zé)任能力資格。
2.具備會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)資格證書。
3.具有健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和良好的商業(yè)信譽(yù)。
4.本項(xiàng)目兼投不兼中。
三、服務(wù)期限
指定審計(jì)項(xiàng)目工作開始時(shí)間,服務(wù)方人員進(jìn)場(chǎng)開展業(yè)務(wù)之日起算30個(gè)日歷天內(nèi)完成醫(yī)院委托的所有審計(jì)項(xiàng)目。
四、質(zhì)量要求
本項(xiàng)目審計(jì)人員要求:熟悉醫(yī)院相關(guān)業(yè)務(wù),至少近三年承接過(guò)同級(jí)別醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)等相關(guān)業(yè)務(wù)。
A包:2024年度財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)、工資及績(jī)效的審計(jì)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估服務(wù)。
1. 按照醫(yī)院要求,在審計(jì)期間派駐工作經(jīng)驗(yàn)豐富、品德好的會(huì)計(jì)師小組(具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書經(jīng)年度檢查合格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師2人,會(huì)計(jì)人員2人)在院區(qū)****
2.服務(wù)方對(duì)賬務(wù)核算資料按照《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、中央八項(xiàng)規(guī)定精神、三重一大、山東省財(cái)政廳差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)相關(guān)規(guī)定及國(guó)家有關(guān)政策進(jìn)行規(guī)范化檢查,對(duì)于不符合上述文件規(guī)定核算進(jìn)行指正,對(duì)存在的問(wèn)題匯集寫成報(bào)告。從會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證入手,對(duì)每一張會(huì)計(jì)憑證嚴(yán)格檢查、驗(yàn)證;對(duì)大額支出項(xiàng)目對(duì)照各項(xiàng)制度、各項(xiàng)管理辦法、黨委會(huì)會(huì)議紀(jì)要進(jìn)行查看,查看其一致性、準(zhǔn)確性,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出整改意見,審計(jì)結(jié)果保密。
3.審計(jì)工作要求及目的:審計(jì)結(jié)果保密,通過(guò)此項(xiàng)審計(jì)自查自糾促進(jìn)醫(yī)院內(nèi)部控制管理制度有效落實(shí)、規(guī)范操作;促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)管理和醫(yī)教研工作在日常業(yè)務(wù)處理中更加合理組織收入支出,節(jié)約費(fèi)用開支,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,提高資金使用效益,強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督的重要性和制度的有效性。保證財(cái)經(jīng)法規(guī)的有效落實(shí)及財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法合規(guī),經(jīng)得起各級(jí)審計(jì)、巡視檢查,促進(jìn)醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及管理更加規(guī)范化。
B包:內(nèi)部控制評(píng)價(jià)服務(wù)
1.按照醫(yī)院要求,在審計(jì)期間派駐工作經(jīng)驗(yàn)豐富、品德好的會(huì)計(jì)師小組(具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書經(jīng)年度檢查合格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師1人,會(huì)計(jì)人員1人)在院區(qū)****
2.按照國(guó)家規(guī)定、公立醫(yī)院內(nèi)部控制辦法、行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)的主要內(nèi)容、中央八項(xiàng)規(guī)定精神、會(huì)計(jì)規(guī)范化要求及醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)工作實(shí)施方案等對(duì)醫(yī)院各內(nèi)控模塊開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)并出具評(píng)價(jià)報(bào)告。
3.審計(jì)工作要求及目的:審計(jì)結(jié)果保密,通過(guò)此項(xiàng)工作促進(jìn)醫(yī)院內(nèi)部控制管理制度有效落實(shí)、規(guī)范操作;促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)管理和醫(yī)教研工作在日常業(yè)務(wù)處理中更加合理組織收入支出,節(jié)約費(fèi)用開支,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,提高資金使用效益,強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督的重要性和制度的有效性。保證財(cái)經(jīng)法規(guī)的有效落實(shí)及財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法合規(guī),經(jīng)得起各級(jí)審計(jì)、巡視檢查,促進(jìn)醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及管理更加規(guī)范化。
五、違約責(zé)任
1、本項(xiàng)目不允許轉(zhuǎn)包、分包。采購(gòu)方發(fā)現(xiàn)服務(wù)方轉(zhuǎn)包或者擅自分包的,有權(quán)單方解除合同,服務(wù)方需支付服務(wù)合同總價(jià)款10%的違約金。
2、服務(wù)方未按照合同質(zhì)量要求提供服務(wù),采購(gòu)方有權(quán)終止合同。
六、其他
服務(wù)方提供服務(wù)時(shí)不得影響正常診療、就醫(yī)秩序,服務(wù)過(guò)程中造成自身及第三方任何其他損失,其經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任及善后均有服務(wù)方承擔(dān),采購(gòu)方不承擔(dān)任何損失。
七、付款方式
簽訂合同并開展進(jìn)場(chǎng)審計(jì),全部審計(jì)任務(wù)完成并出具完整的審計(jì)報(bào)告,經(jīng)采購(gòu)單位審核后30日內(nèi),一次性支付相應(yīng)審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目服務(wù)費(fèi)用。
八、采購(gòu)預(yù)算:
A包:預(yù)算6.5萬(wàn)元。
B包:預(yù)算1.5萬(wàn)元。
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